يتبع تسجيل المجموعات لضريبة القيمة المضافة للأفراد عدة خطوات كشفت عنها الهيئة العامة للزكاة والدخل. كثيراً ما يتفاجأ المستهلكون بارتفاع الأسعار، مما يسبب لهم حالة من الإزعاج، وعندما يسألون عن السبب، تكمن الإجابة في الضريبة الإضافية.
هي ضريبة مالية ثابتة وغير مباشرة تفرض على معظم السلع والمنتجات خلال كل مرحلة من مراحل الإنتاج وحتى المنتج النهائي، ويتحمل المستهلك هذه الضريبة بالإضافة إلى القيمة الأساسية للمنتج.
يتم التسجيل لضريبة القيمة المضافة للأفراد من خلال قسم الخدمات الإلكترونية بالموقع الإلكتروني لهيئة الضرائب الاتحادية من خلال عدة خطوات.
- قم بالدخول إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل zatca.gov.sa
- الضغط على الخدمات الإلكترونية ثم على ضريبة القيمة المضافة.
- اختر تسجيل مجموعة لضريبة القيمة المضافة.
- أكمل استمارة التسجيل بإدخال جميع المعلومات المطلوبة.
- ستتلقى إشعارًا وشهادة ضريبة القيمة المضافة على هاتفك المحمول عند اكتمال الطلب.
جدول المحتويات
التوقف عن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
بعد مراجعة التسجيل الجماعي لضريبة القيمة المضافة للأفراد، يمكن لكل فرد إلغاء تسجيله في ضريبة القيمة المضافة، من خلال الخدمة الإلكترونية التي أطلقتها الهيئة العامة لتوفير الوقت والجهد.
ويعود سبب تعليق التسجيل الضريبي إلى عدم وصول الإيرادات السنوية إلى الحد الإلزامي أو توقف الأنشطة التجارية للمنشأة.
إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد
لكي تتم عملية إلغاء التسجيل بنجاح، يجب عليك تقديم سبب إلغاء التسجيل، بالإضافة إلى تقديم المستندات والأوراق التي تثبت ذلك.
- قم بالدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل zatca.gov.sa
- انقر على الضرائب غير المباشرة ثم معلومات التسجيل.
- اختر إلغاء الالتزام أو طلب تأجيله.
- املأ النموذج بالمعلومات المطلوبة منك ثم قم بإرساله.
- سيتم إعلامك بإكتمال الطلب عبر .
- بعد دراسة الطلب يأتي الرد خلال 3 أيام بالقبول أو الرفض.
رسوم الخدمة مجانية بالكامل، ويستفيد منها الأفراد ورجال الأعمال، ويستغرق تنفيذ الخدمة يوم واحد فقط.
متى تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة؟
ومن الجدير بالذكر أنه عند الحديث عن التسجيل الجماعي في ضريبة القيمة المضافة للأفراد، لا يمكننا تجاهل المرة الأولى التي تم فيها تطبيق ضريبة القيمة المضافة. أول دولتين طبقت فيهما هما ألمانيا وفرنسا، وكانت على شكل ضريبة استهلاك في ظلها.
كانت تستهدف في البداية الشركات الكبيرة وتم اعتمادها مع مرور الوقت؛ ولتشمل جميع قطاعات الأعمال، أصبحت بعد ذلك المصدر الأكثر أهمية للتمويل الحكومي، حيث تمثل ما يقرب من 50٪ من الإيرادات الحكومية.
تحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة
تحدد الدولة مبلغ ضريبة القيمة المضافة حسب سعر المنتج النهائي، ويتم احتساب الضريبة في خطوة منفصلة حسب نسبة الضريبة التي ستخضع لها السلعة أو الخدمة، ويتم احتساب المبلغ بأكثر من طريقة.
إما أن يتم إضافة الضريبة الإضافية مباشرة إلى المنتج، أو يتم احتساب قيمة الصنف ثم يتم إضافة قيمة الضريبة عليه. إنها عملية خطوة بخطوة تتم إضافتها في جميع المراحل التي يتم فيها إنتاج المنتج.
بدءاً من التسليم ثم التصنيع حتى وصول المنتج إلى يد المشتري، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على جميع مراحل الإنتاج، أما المنتجات التي يتم تصديرها فلا تفرض عليها ضريبة القيمة المضافة.
المنتجات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
هناك سلع وخدمات معينة معفاة من ضريبة القيمة المضافة، لكن عند التداول بهذه السلع أو الخدمات يجب على المسجل تقديم إقرار صفري في الشهر المحدد، وإلا اعتبر ذلك مخالفة لقانون الضريبة.
- خدمات النقل المائي غير السياحي والنقل الجوي للأفراد.
- المنتجات الزراعية التي تباع بحالتها الطبيعية، وتشمل البذور والبذور والشتلات والخضروات والفواكه المنتجة محلياً، باستثناء العصائر.
- أجهزة غسيل الكلى وأجزاؤها وملحقاتها بما في ذلك مرشحات الكلى الصناعية.
- الأدوية والمواد المستخدمة في تصنيعها بناء على التقارير والأبحاث.
- الحضانات واللقاحات وأكياس الدم وطرق تنظيم الأسرة.
- ورق الصحف وورق الطباعة والكتابة والورق المتداول والعملات المعدنية والعملات التذكارية والفراغات المخصصة للنقش.
- منتجات المطاحن، باستثناء الدقيق الناعم أو الخميرة المستوردة من الخارج.
- الأجهزة المستخدمة لتسجيل السمع للصم وأجزائها وما تحتويه وغيرها من الأجهزة التي يتم ارتداؤها أو زرعها في الجسم لتعويض النقص أو الضعف.
- والخدمات المقدمة لهذه الطائرات سواء كانت محركاتها أو قطع غيارها أو مكوناتها أو قطع الغيار والمعدات والخدمات المقدمة لها مستوردة أو محلية.
- أعلاف للحيوانات والطيور والأسماك، بما في ذلك محضرات الأعلاف والمضافات والمركزات، باستثناء ما يستخدم لتغذية الكلاب وأسماك الزينة.
- الصرف الصحي والتنقية وتحلية المياه، باستثناء المياه المعبأة.
- البقوليات والحبوب وملح الطعام والبهارات المصنعة.
- الكراسي المتحركة وأجزائها وقطع غيارها المنفصلة وأجزاء الجسم الصناعية وأجزائها.
تعتبر ضريبة القيمة المضافة هي الأكثر انتشارا بين الدول في أكثر من 180 دولة حول العالم، وفقا للمتطلبات والإقرارات الضريبية التي أبلغت عنها مصلحة الضرائب الأمريكية.
الأسئلة الشائعة
-
كيف أعرف أنني مسجل في ضريبة القيمة المضافة؟
اختيار خدمة (تحقق) من خلال الدخول إلى البوابة الرئيسية للهيئة ومن قائمة الخدمات الإلكترونية.
-
ما هي غرامة عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
25% من القيمة المقدرة المتأخرة.
-
متى يتم إعفاء ضريبة القيمة المضافة؟
ويشمل قرار الإعفاء كافة عمليات تسليم العقارات التي تتم من خلال بيع ونقل الملكية أو حق التصرف في العقار.