أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023 تشبه تلك المطبقة في عام 2023 م حيث يتم إضافة القيمة المضافة إلى قيمة الخدمة أو المنتج المقدم وظهورها لأول مرة في أوروبا ومن هناك إلى جميع دول العالم ، نعرض لك أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم اعتبارًا من عام 2023.
جدول المحتويات
أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023
في الآونة الأخيرة ، ظهرت العديد من الأسئلة لتحديد أن النظام الضريبي للعثور على أكبر نسبة من القيمة المضافة في العالم.في معظم دول العالم ، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على السلع ومعرفة أن هذه النسبة ليست مرتبطة بمعيار معين.
يتم تحديد نسب القيمة المضافة حسب الوضع الاقتصادي وظروف الدولة وضرورة الوفاء بالتزاماتها من أجل رفاهية مواطنيها ، تُقدر أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم بنحو 27٪ في عام 2023 ، وقد تم تسجيل هذا المعدل في المجر.في جميع أنحاء العالم ، يتراوح معدل ضريبة القيمة المضافة من 15٪ إلى 22٪ في عام 2023.
تم جلب ضريبة القيمة المضافة مع التحسن الكبير في حياة الإنسان وظهور المجتمعات المتميزة بالنظام ، على سبيل المثال المدن التي يقيم فيها الأفراد على أساس مجموعة من القوانين التي تحكم حياتهم اقتصاديًا واجتماعيًا.
نتيجة لتطور النظام الاقتصادي العالمي وظهور الدول الحديثة ، بدأت بعض أنواع الضرائب المختلفة مثل ضريبة المبيعات وضريبة الدخل والقيمة المضافة والقيمة المضافة في الظهور عالمياً لأول مرة في فرنسا وألمانيا خلال الحرب العالمية الثانية.
اتخذت الضريبة في هذه البلدان شكل ضريبة انتقائية عامة ، ويتم الآن تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 180 دولة حول العالم ، باستثناء الولايات المتحدة. لأنه يستخدم نظام ضريبة المبيعات بدلاً من ضريبة القيمة المضافة.
تُعرف ضريبة القيمة المضافة أيضًا باسم ضريبة السلع والخدمات وتُعرف بأحد أنواع الضرائب الحديثة وتهتم بالمستهلكين ، ويعرف الاتحاد الأوروبي ضريبة القيمة المضافة على أنها الضريبة العامة المطبقة على جميع الأنشطة التجارية بما في ذلك إنتاج وتوزيع المنتجات وتقديم الخدمات.
مفهوم القيمة الاقتصادية المضافة
بالرغم من معرفتنا بأعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023 م ، إلا أننا نتحدث عن المفهوم الاقتصادي لضريبة القيمة المضافة كضريبة فائضة على أساس الزيادة في قيمة الخدمات أو المنتجات في جميع مراحل الإنتاج أو التوزيع.
ومن هذا المنطلق فهي قيمة مضافة في جميع المراحل الاقتصادية ، وهي الفرق بين قيمة البضاعة والمادة التي تنتج منها ، والمقصود بها ضريبة في طبيعة التنظيم.
قيمة ضريبة القيمة المضافة هي الدخل على تكلفة وسعر بيع المنتج وهي ضريبة غير مباشرة يفرضها التاجر.
يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة أيضًا على أساس جميع مراحل التوريد ، والشكل النهائي للضريبة هو الضريبة التي يتم تحصيلها من قبل الشخص الذي يشتري المنتجات والخدمات ، ومن المعروف أن هذه الضريبة تشكل عبئًا كبيرًا على الفرد ، خاصة وأن الدخل الشهري لا يتناسب مع تكلفة الخدمات والسلع.
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تعوض عن الهيكل الرئيسي والخدمات المجتمعية التي تقدمها الدولة في منطقة معينة ، ويتم تمويلها من قبل الأشخاص الذين يدفعون الضرائب للدولة ، ويتم استخدامها في إعداد الخدمات والمنتجات.
ضريبة القيمة المضافة العالمية 2023 م
عند مناقشة أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023 ، نتذكر أن هذه الضريبة تم فرضها على السلع لجمع الأموال لتغطية العجز وتزويد المواطنين بالعديد من الخدمات العامة.
تختلف ضريبة القيمة المضافة من بلد إلى آخر. على سبيل المثال ، في الدنمارك والسويد والنرويج ، تكون قيمة الضريبة منخفضة وتصل إلى 25٪. وفي فنلندا ، تصل ضريبة القيمة المضافة إلى 24٪. وفي أيرلندا ، تقل عن البلدان السابقة وتبلغ 23٪.
تبلغ ضريبة القيمة المضافة 22٪ في إيطاليا ، و 21٪ ضريبة على البضائع في هولندا والأرجنتين وبلجيكا ، و 20٪ ضريبة القيمة المضافة في بلغاريا وفرنسا والمملكة المتحدة والنمسا.
تبلغ ضريبة القيمة المضافة 19٪ في ألمانيا ، و 18٪ في تركيا وروسيا ، و 25٪ في البرازيل ، وهي أعلى من أوروبا.
ومع ذلك ، في المكسيك ، تنخفض الضريبة إلى 16٪ مثل بعض الدول الأوروبية ، و 14٪ ضريبة القيمة المضافة في جنوب إفريقيا و 12٪ 15٪ ضريبة على الخدمات والسلع في الهند.
ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي 2022 م
أثناء إدراج أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023 م ، تسبب تفشي فيروس كورونا في عام 2020 في حدوث بعض الميزان الاقتصادي والتجاري في جميع أنحاء العالم ، وبعد ذلك ظهرت بعض معدلات العجز التي اختلفت من دولة إلى دولة.
بدأت أربع دول من دول الخليج العربي مؤخرًا فرض ضرائب على القيمة المضافة على البضائع ، باستثناء قطر والكويت اللتين لا تفرضان أي ضرائب إضافية على البضائع.
منذ أن بدأت المملكة العربية السعودية في فرض نسبة أعلى على ضريبة القيمة المضافة مقارنة بدول الخليج الأخرى ، وصلت ضريبة القيمة المضافة في المملكة إلى 15٪ ، في حين بلغ معدل ضريبة القيمة المضافة 5٪ في دول عمان والبحرين والإمارات.
ضريبة القيمة المضافة في الدول العربية 2023 م
في إطار عملية التعامل مع أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023 م ، تفرض معظم الدول ضريبة القيمة المضافة على الخدمات والسلع لموازنة الميزانية ، وأداء الواجبات الحكومية ، وتكون في وضع جيد للدولة.
بينما يسجل المغرب أعلى معدل لضريبة القيمة المضافة في الدول العربية ويبلغ 20٪ ، ويصل معدل الضريبة المضافة إلى 19٪ في الجمهورية الجزائرية والجمهورية التونسية.
بينما يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة 17٪ في دولة السودان ، ويبلغ المعدل 16٪ في المملكة الأردنية الهاشمية وموريتانيا وفلسطين ، و 14٪ في جمهورية مصر العربية ، و 11٪ في الجمهورية اللبنانية ، و 10٪ في دول جيبوتي وجزر القمر.
أكبر خمس دول دافعة للضرائب في العالم
في مكافحة أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم عام 2023 م ، هناك بعض الدول التي تفرض أعلى ضرائب على مواطنيها ، ونعرضها في النقاط التالية
- تفرض الحكومة البلجيكية ضريبة دخل بنسبة 54٪ على الأزواج غير المتزوجين و 34٪ على العائلات.
- في المجر ، تفرض الحكومة ضريبة دخل ثابتة بنسبة 35٪ وتنطبق على جميع أنواع الدخل القومي ، بينما يدفع العزاب 48.2٪ والعائلات التي لديها مصدر دخل واحد تدفع ضريبة دخل بنسبة 33.75٪.
- تفرض الحكومة الفرنسية ضريبة دخل ثابتة بنسبة 48.1٪ على المتزوجين غير المتزوجين ، بينما تبلغ الضريبة على المتزوجين الذين لديهم طفلان لديهما مصدر دخل واحد 40٪.
- تفرض الحكومة الإيطالية ضريبة دخل بنسبة 47.8٪ على الأزواج غير المتزوجين ، بينما يبلغ معدل الضريبة للأسر التي لديها طفلان كمصدر دخل وحيد لها 38.6٪ من الدخل الشهري.
أفضل أنظمة الضرائب في العالم
في سياق إدراجنا لأعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023 م ، وفقًا لبحث أجرته مصلحة الضرائب ، يعد النظام الضريبي في دولة إستونيا من أفضل الأنظمة في العالم.
في ترتيب أسوأ الأنظمة الضريبية في العالم ، احتلت الولايات المتحدة المرتبة الثالثة من حيث الضرائب ، على عكس بقية دول العالم المتقدمة.
تبلغ قيمة الضرائب المحصلة في إستونيا 21٪ للأفراد والشركات ، لكن الضرائب في إستونيا هي ضريبة الدخل ، وليست ضريبة القيمة المضافة على السلع.
في قائمة أفضل البلدان من حيث الضرائب ، احتلت ألمانيا المرتبة 20 ، وإنجلترا في المرتبة 21 ، واليابان في المرتبة 25.
في ترتيب أفضل الأنظمة الضريبية في العالم ، تحتل مملكة إسبانيا المرتبة 30 ، والولايات المتحدة في المرتبة 32 ، تليها البرتغال ، وتحتل الجمهورية الفرنسية المرتبة الأخيرة.
مزايا ضريبة القيمة المضافة
في إطار تقديم أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم عام 2023 م ، نقدم مزايا ضريبة القيمة المضافة التي تؤثر بشكل كبير على حياة الأفراد ، في النقاط التالية
- منع التهرب الضريبي من خلال تطبيق رقابة صارمة على المواطنين بخصم جميع المدخلات.
- توفر ضريبة القيمة المضافة العديد من الخدمات للمواطنين ذوي الدخل المنخفض ، وخاصة التعليم والصحة.
- من خلال ربط ضريبة القيمة المضافة بمستوى الإنفاق الفردي بالنسبة للدخل ، تساهم ضريبة القيمة المضافة في الحد من الضغوط الهائلة التي تتعرض لها فئات المجتمعات التي تعيش في فقر مدقع.
- ضريبة القيمة المضافة هي إحدى العائدات الوفيرة والمنتظمة للولايات. والسبب في ذلك هو الأموال التي يتم جمعها من المواطنين عند شراء السلع.
- المصدرين معفيين من ضريبة القيمة المضافة وبالتالي معفاة من الضرائب.
- ضريبة القيمة المضافة تغلق الفجوة. لأن وجودها يساهم في تبسيط القوانين الضريبية وزيادة كفاءة الإيرادات الضريبية.
- يساهم استخدام ضريبة القيمة المضافة بدلاً من ضريبة الدخل في تقليل الأعباء الضريبية على الفرد ، بما في ذلك توفير المال.
عيوب ضريبة القيمة المضافة
فيما يتعلق بالتعامل مع أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم عام 2023 م ، نشير إلى عيوبها في النقاط التالية
- قيمة الخدمات والسلع آخذة في الازدياد والمستهلك هو المسؤول عن هذه الزيادة.
- تطبق ضريبة القيمة المضافة على جميع الطبقات الاجتماعية دون استثناء.
- تواجه أنشطة المقاولات عددًا من المشاكل بسبب عدم وجود فواتير للسلع والخدمات في أنشطة المقاولات.
- في بعض الحالات تزداد قيمة المنتجات بسبب الضريبة المفروضة عليها ، خاصة إذا كانت هذه المنتجات غير محلية.
- تكون تكلفة المنتج مرتفعة خلال مراحل الإنتاج ويتم ذلك باحتساب ضريبة القيمة المضافة.
- بسبب عدم وجود فواتير رسمية ، ظهر التهرب الضريبي في المعاملات التجارية وبالتالي احتمال التهرب الضريبي في الشركات الصغيرة ذات المعاملات الخارجية المحدودة.